Анализ форм безналичных расчётов в Российской Федерации

ВВЕДЕНИЕ

Фактором развития государства и обновления национальной экономи-ки является стабильность организации денежного обращения, безналичные расчеты в котором являются важной составляющей. В современных услови-ях пристальное внимание привлекают к себе экономические издержки, кото-рые несет государство в связи с необходимостью обеспечения организации оборота наличных денег.
Эти затраты связанны с эмиссией наличных денег, их хранением, транспортировкой, оплатой работы кассиров, инкассаторов и т.д. Проблемы организации безналичного денежного обращения, модернизация принципов работы с наличными деньгами и технологий их обработки постоянно нахо-дятся в центре внимания центральных банков, кредитных и других органи-заций, которые работают с большими объемами наличности.
Этим подчеркивается актуальность темы контрольной работы, посвя-щенной особенностям проведения безналичных расчетов.
Цель контрольной работы – раскрыть основные направления улучше-ния безналичных расчетов в экономике России.
Задачи работы:
- рассмотреть основы организации безналично-денежного обращения;
- оценить роль безналичных расчетов в платежном обороте РФ;
- представить проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в РФ.
Методы исследования: индукции и дедукции, сводки и группировки.
Структура работы состоит из введения, заключения, трех глав и списка использованных источников, приложений. В первой главе представлены тео-ретические основы организации безналично-денежного обращения, во вто-рой главе проведена его оценка по данным РФ, в третьей главе определены проблемы и перспективы развития безналичных расчетов. 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
БЕЗНАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

Деньги являются одним из самых давних явлений в общественной жиз-ни – играют важную роль в его социально-экономическом развитии. Иссле-дование денег в значительной мере определило формирование теории эко-номики как науки [28, с.120].
Деньгами выполняются такого рода важнейшие функции: деньги - мера стоимости; деньги - средство обращения; деньги - средство платежа; деньги – средство для накопления и сбережения; деньги мировые.
Оборот денежных средств играет огромную роль в хозяйственной жиз-ни предприятия любой собственности.
Денежным обращением пронизывается вся финансовая система.
При помощи потока денежных средств в наличной и безналичной фор-мах – денежного оборота в качестве совокупности всех платежей, которые опосредуют движение в денежной форме стоимости между агентами финан-сового и нефинансового характера во внутреннем и внешнем оборотах госу-дарства за некоторый период, – происходит обеспечение реализации ВВП, использования национального дохода и всех дальнейших перераспредели-тельных экономических процессов. Грамотная организация денежного обо-рота в стране является условием эффективного управления ее экономикой [6, с.126].
Самые первые попытки с теоретических позиций осмыслить саму при-роду денег делали еще выдающееся мыслители древности – к ним относят Ксенофонта, Платона и особенно Аристотеля, который по праву считается в качестве родоначальника науки экономики, включая и науки по деньгам. Аристотелем не только были высказаны некоторые исключительно важные научные гипотезы по природе и функциям денег, но при этом и сделаны не-безуспешного характера попытки проведения анализа денег в их взаимосвя-зи с такого рода категориями экономики, как: «товары», «капитал», по факту которые заложены в основе теории денег научного характера. При выполне-нии деньгами собственных функций их движение является денежным обра-щением [12, с.15].
Самим проявлением сущность денег в движении их и является денеж-ный оборот. Денежным оборотом охватываются распределительные и об-менные процессы. Основное воздействие на объем и структуру денежного оборота оказывают стадия производства и стадия потребления.
В литературе по экономике достаточно частым образом идет смешение понятий «денежного оборота», «платежного оборота», «денежного обраще-ния», «денежно-платежного оборота». Между тем различия всех указанных понятий между собой есть. К примеру, понятие денежного оборота является более узким чем понятие платежного оборота.
Платежный оборот является процессом движения средств платежа не-прерывного характера, которые существуют в данном государстве. В него включается не только движение денег, но и движение иных платежных средств. Денежный оборот, следовательно, выступает в качестве составной части платежного оборота. Вместе с тем денежное обращение выступает в качестве составной части денежного оборота страны. Под обращением де-нежных знаков предполагается на постоянной основе их переход от одних организаций и граждан к иным [19, с.63].
Можно отметить, что обращаться могут деньги, только если они наличные. Отражение движения денежной единицы в обороте безналичном производится в форме записей по счетам в банковском учреждении. В по-добного рода ситуации происходит замещение движения наличных денег кредитными операциями, которые выполняются при участии банковского учреждения, по счетам участников определенных операций. В связи с этим понятие «денежное обращение» можно применять только к одной части де-нежного оборота, в качестве которого выступает налично-денежный оборот.
Денежно-платежный оборот представляет собой часть денежного обо-рота, где функционирование денег происходит в качестве средства платежа вне зависимости от того, безналичным является этот оборот или наличным.
Денежный оборот складывается из отдельно взятых каналов движения денег между субъектами [7, с.118]:
- центральным банком и коммерческими банковскими учреждениями;
- коммерческими банковскими учреждениями;
- организациями-контрагентами;
- банковскими учреждениями и организациями;
- банковскими учреждениями и населением;
- организациями и населением;
- физическими лицами;
- банковскими учреждениями и финансовыми институтами разного ро-да назначения;
- институтами финансовыми разного рода назначения и населением страны.
По каждому отдельно взятому из указанных каналов денежными сред-ствами совершается движение встречного характера.
Структура денежного оборота может быть определено по разного рода признакам. Из них в качестве самого распространенного выступает класси-фикация денежного оборота согласно форме денег, которые функционируют в нем. По данному признаку делят денежный оборот на обороты безналич-ный и налично-денежный. Но при этом, вне зависимости от важности такого рода классификации, в ней не отражается экономическое содержание отдель-но взятых частей денежного оборота страны.
В связи с этим вместе с указанным признаком классификации денежно-го оборота можно применять и иной признак - характер отношений, которые обслуживаются той или иной частью денежного оборота [26, с.86].
Согласно указанному признаку денежный оборот делится на 3 части:
- оборот денежно-расчетный, которым производится обслуживание расчетных отношений за товары и услуги и по обязательствам нетоварного характера юридических и физических лиц;
- оборот денежно-кредитный, которым производится обслуживание кредитных отношений в хозяйстве страны;
- оборот денежно-финансовый, которым обслуживаются отношения финансового характера в хозяйстве страны.
Может быть проведена классификация денежного оборота согласно субъектам, между которыми происходит движение денег. По данному при-знаку структура денежного оборота будет таковой:
- межбанковский оборот;
- оборот между банками;
- оборот между организациями;
- оборот между организациями и гражданами;
- оборот между гражданами [27, с.103].
В связи с этим, функционирование денежного оборота организации происходит посредством движения величины стоимости общественного ка-питала, где на каждой отдельно взятой стадии движения капитала появляют-ся отношения денежного характера, которые вызваны сменой форм соб-ственности, авансированием сумм денежных средств в оборотные фонды производства и фонды обращения, образованием и распределением в орга-низации фонда возмещения и валового дохода. Денежный оборот, в свою очередь, делится на налично-денежный и безналичный оборот.
В Приложении А представлен состав денежного оборота. Объём де-нежной массы в обращении играет главную роль в определении уровня цен. Любое изменение темпов роста денежной массы воздействует на процентную ставку, объёмы производства, курс национальной валюты.
Денежным агрегатом называют показатели величины денег или финан-совых активов, определяемых денежной массой, структура которой система-тически изменяется (их ликвидность стремится к единице) [29, с.179].
Компоненты денежных агрегатов разные во всех странах. Денежные агрегаты по своей сути – это структурная система, в которой всякий после-дующий агрегат имеет в своём составе предыдущий.
Между собой денежные агрегаты разнятся, где отличается не только состав денежной массы, но и уровень ликвидности. Наиболее высокий уро-вень чаще всего приходится на денежный агрегат М0 (наличные деньги), ликвидность M1 ниже, чем М0, но выше, чем М2, по причине того, что вкла-ды до востребования необходимо вернуть вкладчику по его заявлению, а срочные вклады используют банки на своё усмотрение на протяжении всего срока вклада и возвращаются вкладчику, как правило, при полном истече-нии срока [8, с.56].
В разных странах используются различные определения денежных аг-регатов. Во всех странах мира, учитывается различное число денежных аг-регатов. Агрегаты подразделяются на абсолютные (простые) и относитель-ные (индексные). Денежные агрегаты представим в Приложении Б.
На данный момент времени в России менее популярен безналичный расчет, чем в большинстве других развитых странах. В ведущих странах из-менение денежного обращения все больше и больше увеличивается в сторону безналичного расчета, нежели наличного.
Деньги постоянно находятся в движении между физическим лицом, субъектом хозяйствования и органами власти государства. Оборот денег, ко-торый непрерывным образом протекает во времени, является денежным по-током. Денежный поток, при каком движение денег связывают с исполнением ими собственных функций, является денежным обращением [5, с.162].
В качестве базы для денежного обращения выступает обращение това-ров. В ходе обращения деньгами не покидается сферу обращения, а вновь и вновь происходит их обращение согласно своим функциям.
В сферу денежного обращения включаются [3, с.81]:
1. Безналично-наличное перечисление – происходит при помощи раз-ных записей на счетах в банковском учреждении, которые отражают плате-жи.
2. Наличное обращение в форме денежных знаков. Принимают участие в сфере денежного обращения: домохозяйства (сюда относят физических лиц); субъекты экономики; учреждения (посредством бюджета) и иного рода юридически лица, которые находятся вне системы банков.
Деньгами может быть покинута сфера обращения в том случае, если они будут привлекаться банковской системой на определенный срок или во-влечены в бюджет государства. Основными особенностями денежного обра-щения в наличной или безналичной форме являются такие [10, с.10]:
- У наличных и безналичных денег имеется разного рода циркуля-ция. Наличные деньги бывают в обороте большое число раз и выбывают из него тогда, когда физическим образом произойдет их износ. Деньги в безна-личной форме циркулируют Одина раз в форме списания с одного счета на иной.
- Также у оборота наличных и безналичных средств разного рода контрагенты (участники). С населением связан наличный оборот, а у безна-личного оборота в качестве контрагентов выступают субъекты, которыми осуществляется предпринимательская деятельность (организации и т. д.).
- Наличными и безналичными деньгами выполняются разного ро-да функции. У наличных денег это: функции платежа, обращения, сбереже-ния и накопления. У безналичных денег: функции платежа и накопления (в форме остатка на счетах).
- Намного легче подвергаются контролю безналичные расчеты.
Денежное обращение хотя и связано с оборотом товарного характера, однако значительно больше оно обслуживает связи, которые носят нетовар-ный характер.
Внедрение в банковскую систему современной компьютерной техники и новейших технологий связи обусловило сокращение операций с использова-нием наличных денег, развитие безналичных расчетов и ускорение платеж-ного оборота.
Нормативно-правовая база, регламентирующая денежные расчеты и платежи, претерпела значительные изменения с переходом к рыночным от-ношениям. Так, Гражданский кодекс ст. 861 определяет возможность осу-ществления расчетов наличными деньгами и в безналичном порядке. П.2 ст.862 Гражданского кодекса устанавливает право сторон по договору из-брать и установить любую из форм расчета [1]. Для урегулирования безна-личных расчетов Центральный Банк разработал Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 №383-П, в кото-ром определение безналичных расчетов отсутствует.
Широкая трактовка безналичных расчетов даётся В.П. Катасоновым: «… безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в котором движение денежных средств осуществляется в безналич-ной денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций» [4, с.196].
Исторически во всём мире и в России до середины 20 века в денежном обороте использовались в основном наличные денежные средства. Увеличе-ние доли безналичных расчётов начало происходить относительно недавно. Изначально, на этапе образования государств, люди использовали нату-ральный обмен, в качестве получения ценностей, которых у них не хватало, отдавая взамен то, что было в избытке. На смену такому обороту пришли серебряные и золотые монеты, создавшие баланс в рыночных отношениях. Впоследствии частые войны и волны недовольств заставили правителей гос-ударств заменить золото и серебро на более дешёвые драгоценные металлы, что, в конце концов, привело к появлению бумажных денег [26, с.87].
Начиная с 1908 г. в России начали появляться расчётные отделы, кото-рые производили погашения взаимных долгов банков через их текущие сче-та в государственном банке. В СССР наличные деньги применялись главным образом населением, а безналичные расчёты только в отношениях предприя-тий и организаций между собой. В настоящее время безналичные расчеты свободно практикуют как юридические, так и физические лица, используя при этом банковские карты.
Таким образом, представленная в данном разделе информация позво-ляет сделать выводы: